Сеншелский оффшор - порядок регистрации, условия финансовой деятельности, списки оффшорных банков.

 Сейшелы - независимая республика, расположенная на Сейшельских островах в Индийском океане между восточным побережьем Африки и Индии. Еще в прошлом веке некоторые путешественники были уверены в том, что один из островов Сейшел и есть то самое место, где цвели библейские кущи Эдема. И до сих пор искатели приключений со всего мира стараются найти на Сейшелах сокровища пиратов, которые были хозяевами островов длительное время. В наше время острова известны как Сеншельский налоговый рай. Маэ — самый крупный из Сейшельских остров, он является экономическим и политическим центром страны. Здесь проживают 90% населения и расположен самый современный международный аэропорт страны. На Маэ имеется шестьдесят восемь пляжей! Береговая линия изрезана множеством бухт — от самых маленьких (Каше, Коралловая, Карана-Бич, Солнечная и др.) до более крупных (Бо-Валлон, Анс-Рояль, Анс-Интенданс, Анс-Такамака), а также совершенно пустынных пляжей бухты Анс-Суйак.

Наряду с туризмом, одним из основных элементов экономической деятельности Сейшельских островов является сектор финансовых услуг, главная составляющая которого – регистрация оффшорных компаний, фирм полностью свободных от налогообложения.

Для регистрации компании необходимо подать заявление вместе с учредительным договором и уставом Регистратору. Такое заявление об учреждении компании может быть подано только зарегистрированным агентом, в противном случае, Регистратор не примет заявление об учреждении компании. В соответствии с Законом Сейшельских островов «О международных коммерческих компаниях», зарегистрированный агент удостоверяет подписи лиц, подписавших эти документы, которые также подписываются свидетелем. Как на Белизе и Доминике, на Сейшельских островах компании могут быть зарегистрированы только в качестве международных коммерческих компаний (IBC). По общему правилу наименование такой компании должно содержать указание (слово limited или аббревиатуру Ltd.) на то, что компания имеет ограниченную ответственность.

Если все требования закона были соблюдены, то Регистратор при получении документов, регистрирует их, присваивает уникальный номер, выдает свидетельство установленной формы об учреждении компании. Такое свидетельство является безусловным доказательством того, что все требования Закона, предъявляемые к учреждению компании, были соблюдены и компания считается учрежденной со дня, указанного в свидетельстве.

У каждой зарегистрированной компании, всегда должен быть зарегистрированный агент и зарегистрированный офис на территории Сейшельских островов.

Официальным адресом компании, то есть зарегистрированным офисом, является адрес на территории вышеназванной юрисдикции. Зарегистрированный агент фактически является представителем компании в отношениях с государственными органами. Так судебные документы, адресованные компании, направляются ее зарегистрированному агенту. В соответствии с Законом о лицензировании Сейшельских островов, в качестве зарегистрированного агента может действовать лишь лицо, получившее соответствующую лицензию. Конфиденциальность деятельности, а также владельцев и директоров гарантируется законом. Сведения из учредительных документов, копии которых хранятся в регистре компаний, могут быть представлены третьим лицам только после принятия соответствующего решения суда. С 2013г. реестры акционеров и директоров должны находиться по юридическому адресу компании на Сейшелах.

Оффшорный бизнес крайне позитивно сказываются на состоянии экономики Сейшел. Финансовые услуги данного сектора были созданы в 1994 году, и менее чем за 20 лет Сейшельские острова завоевали статус одного из наиболее популярных классических оффшоров. На сегодняшний день на Сейшелах зарегистрировано около 90 000 компаний, и число инкорпораций с каждым годом неуклонно растет.

Сейшелы завоевали признание всего мира в области оффшоров благодаря простой и быстрой процедуре регистрации – инкорпорация компании занимает 24 часа, столько же требуется на формирование полного комплекта документов, включая апостиль. Кроме того, отличительной чертой Республики Сейшел является относительная независимость от регулирующего давления США и Евросоюза. Одновременно с этим, Сейшельские острова входят в так называемый «белый список» по мнению ОЭСР (Организация Экономического Сотрудничества и Развития), что дает доступ сейшельским компаниям на международные рынки. Кроме этого к плюсам можно отнести:

довольно низкую стоимость регистрации оффшоров на Сейшельских островах;

ежегодная поддержка оффшора на Сейшельских островах также имеет низкую стоимость;

разрешены акции на предъявителя;

имеется возможность использования номинального сервиса;

требования к предъявлению отчетности отсутствуют;

оффшор на Сейшельских островах полностью освобожден от налогов;

активная поддержка оффшорного бизнеса со стороны государства.

Ежегодные пошлины:

При размере уставного капитала до 100 000 USD - 100 USD

При размере уставного капитала более 100 000 USD - 1000 USD

Ежегодные пошлины за продление регистрации фиксированные и пожизненные. При увеличении государством размеров пошлин, для ранее зарегистрированных компаний они остаются неизменными. В случае понижения размеров пошлин, компания платит сокращенную пошлину. При неуплате пошлин за продление регистрации до 31 декабря текущего года (в течении этого срока выставляются счета с двумя штрафами за задержку оплаты), компания будет исключена из реестра. В течении 3 лет она может быть восстановлена в реестре компаний при уплате штрафных пошлин. По истечении этого срока Регистрационная палата автоматически распускает компанию.

В связи с высокими темпами роста запросов на регистрацию новых компаний, Сейшельская Республика разработала современное законодательство, включающее в себя комплекс условий и положений, регламентирующих процесс регистрации оффшорных компаний. На сегодняшний день одним из приоритетных направлений экономической политики Сейшельских островов является превращение Сейшел из классической оффшорной страны в полноценный международный финансовый центр.

Наряду с перечисленными преимуществами Сейшельских островов, стоит отметить возможность регистрации компаний со специальными лицензиями (например, страховая, банковская, брокерская и т.д.), оформление яхт и судов.

Еще одним распространенным финансовым инструментом, доступным на Сейшелах, является регистрация Международных Трастов, Фондов, Хедж Фондов.

Сейшеловские банковские финансовые учреждения

 В коммерческом банковском секторе в настоящее время работают такие банки:

- Барклайз Банк (Сейшелы) Лтд. (Barclays Bank (Seychelles) Ltd.)

- Маврикий Коммершиал Банк (Сейшелы) Лтд. (Mauritius Commercial Bank (Seychelles) Ltd.)

- Банк Барода (Bank of Baroda)

- Хабиб Банк Лимитед (Habib Bank Limited)

- Сейшелы Интернешнл Меркантайл Банкинг Корпорейшн – торговая марка «Нувобанк» (Seychelles International Mercantile Banking Corporation (SIMBC) trading under the name “Nouvobanq”)

- Сьерегательный банк Сейшельских островов (Seychelles Savings Bank)

Первые четыре коммерческих банка являются филиалами иностранных банков. Сейшелы Интернешнл Меркантайл Банкинг Корпорейшн (SIMBC) был создан 2 августа 1991 г. Это первое коммерческое банковское учреждение, которое было зарегистрировано на острове, представляющее собой совместное предприятие со Стандард Чартерд Банк Африка ПЛС, владеющий 22% капитала. SIMBC, функционирующий под торговой маркой «Нувобанк», предлагает  такие же услуги, что и прочие банки, и подчиняется в своей деятельности законодательному контролю согласно Закону о финансовых учреждениях и Центральному банку Сейшельских островов. В последнее время принадлежащий государству Сберегательный банк Сейшельских островов приобрел коммерческий статус, в то время как ранее его главной целью было предоставление сберегательных услуг частным лицам с целью поощрения личных накоплений.

Таким образом, учитывая разнообразие финансовых услуг и инструментов, Сейшельская Республика представляет собой не только универсальный инструмент международного налогового планирования и оптимизации, но и площадку для организации и построения эффективного, конкурентоспособного и современного бизнеса.

Похожий материал……

Маврикийский оффшор. Список оффшорных банков Маврикии. Финансовые, депозитные услуги, кредиты предоставляемые банками Маврикии.

герб Маврикия

флаг Маврикия

Маврикий расположен в Индийском океане, примерно в 800 километрах к востоку от Мадагаскара. Территория страны - 2,040 кв. км., население - 1,200,206 жителей (оценка от июля 2002). Порт-Луи является основным городом Маврикия, там заседает правительство страны. Официальный язык Маврикия английский, но большинство жителей одинаково хорошо владеют как английским, так и французским языками, а также понимают и говорят на креольском. 52% населения исповедуют индуизм, 28.3% являются христианами (26% - католики и 2.3% - протестанты), 16.6% - мусульмане. Уровень грамотности населения составляет 82.9% (от общего числа жителей).

Экономика Маврикия основывается на трех отраслях - туризм, сельское хозяйство (в основном выработка сахара) и текстильная промышленность. Сахарный тростник выращивается на 90% обработанных земель и составляет 25% дохода от экспорта. Однако правительственная программа экономического развития ориентируется в основном на иностранные инвестиции. Стране уже удалось привлечь значительные размеры иностранных инвестиций, а уровень дохода на душу населения стал самым высоким в Африке. Валютой Маврикия является Мавриканская рупия (MR), курс обмена которой по отношению к доллару равен: US$1 = MR29.8.

Маврикий имеет относительно развитый банковский сектор, насчитывающий 11 отечественных и 12 оффшорных  банков. Из 11 отечественных банков пять – местные, а два – принадлежат иностранному капиталу, но зарегистрированы на острове. Остальные четыре банка являются филиалами иностранных банков. Два маврикийских банка, а именно: Маврикий Коммершиал Банк Лтд. и Стейт Банк ов Маврикий Лтд.  охватывают около 75% рынка. Оба банка входят в число десяти крупнейших банков Африки. В число крупных иностранных банков на Маврикии входят ЭйчЭсБиСи и Барклайз Банк. Банк ов Маврикий, является Центробанк Маврикии, такой себе сбербанк карликовых размеров, задача осуществлять надзор и регулирование деятельности банков и небанковских финансовых учреждений, имеющих разрешение на прием депозитов. 

Банки занимаются, в основном, финансированием торговли и предоставлением оборотного капитала. Счета разрешается открывать во всех основных валютах, а также в маврикийских рупиях. Несколько коммерческих банков предлагают дебетовые и кредитовые карточки для оплаты и прямое дебетование счетов. Другие банки наладили осуществление банковских операций по телефону, банковское обслуживание на дому, по Интернету и с помощью персонального компьютера. Коммерческие банки предлагают сделки «спот» и «форвард» во всех основных валютах. Ряд коммерческих банков расширили свою деятельность на небанковские операции, которые они осуществляют через свои дочерние предприятия и родственные компании. Банки заняты предоставлением лизинга, брокерскими операциями на фондовом рынке, управлением активами и фондами, инвестированием и частной банковской деятельностью, страхованием, управлением портфелем ценных бумаг и депонированием ценностей. По состоянию на октябрь 2004 г. совокупная  сумма активов коммерческих банков составила почти 6,2 млрд долларов США.

Банк Маврикия приступил к лицензированию оффшорных банков в начале 1990-х гг. и к концу 2004 г. здесь уже функционировали 12 оффшорных банков, занимающихся банковскими операциями по всему миру.

Маврикианские оффшоры должны быть филиалами или родственными компаниями иностранного банка с хорошо известной репутацией, или же банком, зарегистрированным на Маврикии. Стремясь к совершенствованию банковского сектора, правительство в сентябре 2004 г. приняло новый Закон о банковской деятельности, который положил конец различиям между отечественными и оффшорными банками. Новая система позволит оффшорным банкам заниматься банковской деятельностью в местной валюте. Африканские оффшорные банки осуществляют широкий спектр банковских операций по всему миру, в том числе частную банковскую деятельность, прием депозитов, кредитование, торговлю иностранными валютами, управление фондами, консультационная деятельность в сфере инвестиций, финансирование торговли, доверительные операции в оффшорах и хранение ценностей и ценных бумаг.

Процесс регистрации компании на Маврикии прост, независимо от того, выбираете ли Вы для этого компанию GBC1 (компания-резидент) или GBC2 (оффшорная компания). Если компания правильно структурирована, то она может стать эффективной, недорогой, юридически целесообразной в налоговой оптимизации компанией для ведения бизнеса. Существуют свои преимущества при регистрацииGBC1 или GBC2 компании на Маврикии.

GBC1 компании рассматриваются как компаниии — налогоплательщики и обязаны платить налоги на прибыль, однако они же имеют право на использование договоров об избежании двойного налогообложения. GBC1 может являться как зарегистрированной местной компанией, так и филиалом иностранной компании. Бизнес должен вестись в иностранной валюте, и компания не может принимать участие в бизнесе Маврикия.

GBC2 компании являются частными предприятиями, ведущими бизнес за пределами Маврикия; им не разрешено вести бизнес на Маврикии. GBC2 компания может быть зарегистрирована на Маврикии как местная компания или как филиал иностранной компании. Конфиденциальность является главным преимуществом GBC2 компании, и личность владельца остается в значительной степени конфиденциальной. GBC2 хорошо подходит для холдинга и управления частными активами.

GBC1 — может использовать односторонний иностранный налоговый кредит (80% от налоговой ставки Маврикия), который составляет 20% остаточной ставки налога на прибыль на Маврикии. Налог на прибыль составляет 3%. В данный момент ведутся дискуссии о снижении ставки.

GBC2 — 0% налоговый процент на прибыль вне пределов Маврикия.

Международные аспекты Маврикийской налоговой системы

GBC1 — Маврикий подписал договор об избежании двойного налогообложения с несколькими странами, включая такие страны, как Китай, Индия, Германия, Франция, Великобритания, Сингапур, Южная Африка, Италия, Малазия и Индонезия.

GBC2 — не могут воспользоваться договором об избежание двойного налогообложения, так как не являются налоговыми резидентами Маврикия.

Существующие финансовые учреждения

Ниже приведен официальный список банков, имеющих лицензию на банковскую деятельность, учреждений, не являющихся банками, которым разрешено принимать депозиты, уполномоченных организаций, занимающихся обменом валюты, и дилеров, торгующих иностранной валютой на Маврикии и в Родригесе.

Банки, имеющие лицензию на осуществление банковской деятельности:

1. Банк ов Барода (Bank of Baroda)
2. Банк де Маскарен Лтд. (Banque Des Mascareignes Ltd)
3. Барклайз Банк ПЛС (Barclays Bank PLC)
4. Дойче Банк (Маврикий) Лимитед (Deutsche Bank (Mauritius) Limited)
5. Ферст Сити Банк Лтд (First City Bank Ltd)
6. Хабиб Банк Лимитед (Habib Bank Limited)
7. Индиан Оушн Интернешнл Банк Лимитед (Indian Ocean International Bank Limited)
8. ИНвестек Банк (Маврикий) Лимитед (Investec Bank (Mauritius) Limited)
9. Банк де Маскарен (Banque Des Mascareignes LTEE)
10. Маврикий Пост энд Кооператив Банк Лтд. (Mauritius Post and Cooperative Bank Ltd)
11. П.Т. Банк Интернасионал Индонезия (P.T Bank Internasional Indonesia)
12. ЭрЭмБ (Маврикий) Лимитед (RMB (Mauritius) Limited)
13. ЭсБиАй Интернешнл (Маврикий) Лимитед (SBI International (Mauritius) Ltd.)
14. ЭсБиЭм Недбанк Интернешнл Лимитед (SBM Nedbank International Limited)
15. Саут Ист Эйшен Банк Лтд. (South East Asian Bank Ltd)
16. Стандард Банк (Маврикий) Оффшор Банкинг Юнит Лимитед (Standard Bank (Mauritius) Offshore Banking Unit Limited)
17. Стандард Чартед Банк (Маврикий) Лимитед (Standard Chartered Bank (Mauritius) Limited)
18. Стейт Банк ов Маврикий Лтд. (State Bank of Mauritius Ltd)
19. Гонконг энд Шанхай Банкинг Корпорейшн Лимитед (The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited)
20. Маврикий Коммершиал Банк Лтд. (Тhe Mauritius Commercial Bank Ltd)

Небанковские финансовые учреждения, уполномоченные принимать депозиты:
1. ЭйБиСи Файненс энд Лизинг Лтд. (ABC Finance & Leasing Ltd.)
2. Барклайз Лизинг Компании Лимитед (Barclays Leasing Company Limited)
3. Финлиз Компании Лимитед (Finlease Company Limited)
4  Дженерал Лизинг Ко. Лтд. (General Leasing Co. Ltd.)
5. Глобал Директ Лизинг Лтд. (Global Direct Leasing Ltd)
6. Ла Пруденс Лизинг Файненс Ко. Лтд. (La Prudence Leasing Finance Co. Ltd)
7. Маврикий Хаузинг Компании Лтд ( Mauritius Housing Company Ltd)
8. Маврикий Игл Лизинг Компании Лимитед (Mauritian Eagle Leasing Company Limited)
9. ЭмЮЭй Лизинг Компании Лимитед (MUA Leasing Company Limited)
10. ЭсБиЭм Лиз Лимитед (SBM Lease Limited)
11. СИКОМ Файненшиал Сервисиз Лтд. ( SICOM Financial Services Ltd)
12. Маврикий Сивил Сервис Мьючуэл Эйд Ассосиэйшн Лтд. (The Mauritius Civil Service Mutual Aid Association Ltd)
13. Маврикий Лизинг Компании Лимитед (The Mauritius Leasing Company Limited)

Похожий материал….