Каймановые острова - порядок регистрации, условия финансовой деятельности, списки оффшорных банков.

Географическое  положение, население, языки

Каймановы острова (Cayman Islands) представляют собой группу островов в Карибском море (Вест-Индия), находящихся приблизительно в 1150 км к югу от Майями, Флорида. В состав островов входят три острова, поверхность которых представляет собой низменность. Это главный остров, Большой Кайман (Grand Cayman), затем это Малый Кайман (Little Cayman), и Кайман-Брак (Cayman-Brac). Общая площадь трех островов составляет 260 кв. км, причем остров Большой Кайман имеет площадь 200 кв. км. Климат Каймановых островов тропический, а среднемесячные температуры колеблются от 15 до 300 С. Несколько дождливо в зимний сезон – с ноября по апрель.

Население трех островов составляет приблизительно 30 тысяч человек, причем большая часть обитает на острове Большой Кайман. Административным центром является Джордж-Таун (George Town), он также находится на острове Большой Кайман.

Официальным и разговорным языком Каймановых Островов является английский.

Историческая справка, политическое устройство, правовая система

Каймановы Острова были открыты Христофором Колумбом в 1503 году.

Каймановы Острова являются Британской колонией и, следовательно, Парламент Великобритании в Вестминстере оставляет за собой законодательное право. На Каймановых Островах хорошо развито предоставление всевозможных юридических, аудиторских и банковских услуг, а политическая стабильность определяется связью с Великобританией. Главой Правительства является Губернатор, назначенный английской Королевой и отвечающий за все гражданские дела, соблюдение законов, оборону и внешнюю политику. Правительство представляет собой Законодательную Ассамблею, состоящую из 12 избранных членов, Финансового Секретаря, Генерального Атторнея и Административного Секретаря. Три последних осуществляют законодательную деятельность по согласованию с Британской Короной. Исполнительный Совет, состоящий из трех официальных членов, назначенных Губернатором, и пяти членов, избранных Законодательной Ассамблеей, формулируют принципы политики и выступают как советники Губернатора.

Законодательство Каймановых Островов основывается на Английском Общем Праве.

Экономика и инфраструктура

Экономика Островов высоко развита. На Островах наблюдается почти полная занятость трудоспособного населения, причем большинство занято в сфере туризма и финансовых услуг. Каймановы Острова являются важным международным финансовым центром. Многие финансовые учреждения выбрали Каймановы Острова своей юрисдикцией. Здесь зарегистрировано свыше 500 банков.

На острове высоко развиты тропическое сельское хозяйство, деревообрабатывающая промышленность, рыболовство и добыча морских продуктов питания.

Имеются отличные телекоммуникационные возможности: телефон, факс, телекс, обладающие прямым набором номера, обеспечивают связь с практически любой точкой мира. Хорошо развита система воздушного сообщения. Такие авиакомпании как Cayman Airways, Northwest Airlines, American Airlines, обслуживают Острова. Всего час полета требуется, чтобы достичь Майями. Имеются также прямые рейсы в Нью-Йорк, Атланту, Хьюстон, Тампу и на Ямайку. Острова являются популярным местом, куда заходят корабли, совершающие круизы.

Официальная валюта Островов – Кайманский доллар (CI$). Нет контроля за обменом валюты и каких-либо ограничений по движению фондов с Островов и на Острова.

Регистрация компании

Основным корпоративным законодательством является Закон о Компаниях Каймановых Островов Это законодательство основывается на Английском Акте о Компаниях (1948 года), и в основном, с поправками, соответствует Закону о Компаниях Каймановых Островов 1960 года. Закон о Сохранении Конфиденциальности гласит, что раскрытие конфиденциальной информации любым лицом третьей стороне или попытка умышленно заполучить конфиденциальную информацию о компании на Каймановых Островах, считается преступлением. В этом случае Законом предусматривается штраф до CI$5,000 и/или срок тюремного заключения до 2 лет.

Типом компании для осуществления международной торговли и инвестиций является Освобожденная компания (Exempt Company). Освобожденная компания Каймановых Островов имеет структуру, очень похожую на структуру Освобожденной компании островов Теркс и Кайкос, и это связано с тем, что законодательство Теркса и Кайкоса базируется на законах Каймановых Островов. Освобожденная компания Каймановых Островов имеет все права и полономочия физических лиц. Язык законодательства и корпоративной документации – английский.

Существуют следующие ограничения деятельности компаний в области торговли и прочего бизнеса:

·  Освобожденной компании не разрешается торговать в пределах Каймановых Островов и иметь там недвижимость;

·  Компания не имеет права заниматься бизнесом, связанным с банковским делом, страхованием или взаимным финансированием, не получив на это специальную лицензию;

·  Компания не может брать займы у населения.

Процедура регистрации Освобожденной компании предполагает подготовку и передачу Меморандума и Статей Ассоциации, а также оплату регистрационного взноса в Реестр Компаний. Под присягой должно быть заявлено, что предполагаемая деловая активность компании будет происходить, в основном, вне Каймановых Островов. Имена и адреса предлагаемых первых директоров обязательно должны быть заявлены в Реестр. Документация должна быть на английском языке. По местному Закону о компаниях, инкорпорируемая компания должна иметь зарегистрированный офис на Каймановых островах и должна назначить Кайманского резидентного зарегистрированного агента. На Островах имеются уже готовые к покупке компании (Shelf Companies).

Ограничения по выбору названия компании следующие:

·  Название компании может быть представлено на любом языке, использующем Латинский алфавит, если Реестр Компаний получит при этом перевод названия на английский язык;

·  Название компании не может использовать следующие слова на английском или любом другом языке: Bank, Insurance, Assurance, Reinsurance, Trust, Municipal, Charter, Co-operative, Fund Management, Asset Management, Trust, Trustees без лицензии или соответствующего соглашения;

·  Компания не может использовать те названия, которые Реестр посчитает каким-то образом ассоциирующимися с Королевской семьей или правительством;

·  Нет жесткого требования по использованию дополнительных слов или обозначений для указания на ограниченную ответственность компании, хотя обычно рекомендуется добавлять Limited, Incorporated, Corporation или их аббревиатуры.

Минимальное количество требуемых директоров – один. Они могут быть как физическими лицами, так и корпоративными директорами. Детальная информация должна быть представлена в Реестр Компаний, но она не является доступной для публики. Директора не обязаны быть резидентами Каймановых Островов, но ежегодно должно проводится установленное законом собрание директоров. Для этого более удобным может оказаться назначение уполномоченных лиц (заместителей). Постановление о Компаниях Каймановых островов не оговаривает специально каких-либо требований по назначению секретарей компаний. Однако традиционно назначается один секретарь, который может быть как физическим лицом, так и корпоративным органом. Должен быть как минимум один акционер. Детали относительно акционеров не фигурируют в публичных отчетах.

Хотя минимальный капитал US$ 1, обычно для регистрации компании требуется уставной капитал US$ 50 000; он делится на 50 000 общих акций с правом голоса по US$ 1, и сумма US$ 50 000 является предельной для оплаты минимальной пошлины при регистрации компании. Минимальный выпущенный акционерный капитал составляет одну акцию без номинальной стоимости или одну акцию с номинальной стоимостью.

Допустимы следующие классы акций: именные с номинальной или без номинальной стоимости, на предъявителя, привилегированные, подлежащие погашению, акции с правом или без права голоса.

Ежегодное налогообложение и сборы

Нет каких-либо форм налогообложения на Каймановых островах в отношении отдельных лиц, компаний или трастов. Нет налогов на доходы, прибыль капитала, отчисления от прибыли, дивиденды, инвестиции или денежные переводы. Компания получает двадцатилетнюю гарантию освобождения от налогов на Каймановых Островах со стороны Кайманского правительства, и этот срок может быть продлен до 30 лет при подаче соответствующего заявления.

Каймановы Острова не имеют договоров об избежании двойного налогообложения, но предпринимают шаги для помощи зарубежным правительствам по получению информации о тех компаниях, деятельность которых считается криминальной как на Каймановых Островах, так и за рубежом. Этот Договор не охватывает обвинения в уклонении от уплаты налогов, и в этом случае никакая информация, связанная с налогами, не раскрывается.

Ежегодный правительственный сбор зависит от величины уставного капитала компании:

·  Для Освобожденной компании с акционерным капиталом, не превышающем US$ 50.000, взнос составляет US$ 575;

·  Для Освобожденной компании с акционерным капиталом, превышающем US$ 50.000, но менее US$ 1.000.000, взнос составляет US$ 805;

·  Для Освобожденной компании с акционерным капиталом, превышающем US$ 1.000.000, но менее US$ 2.000.000, взнос составляет US$ 1690;

·  Для Освобожденной компании с акционерным капиталом, превышающем US$ 2.000.000, взнос составляет US$ 2400.

Нет требования по предоставлению финансовых счетов Освобожденных компаний. Однако годовой отчет должен быть представлен, и он представляет собой простую декларацию.

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВОВ

Каймановы острова являются крупным поставщиком международных финансовых услуг, здесь размещены активы на сумму свыше 1 триллиона долларов США, принадлежащие банкам из более чем 55 различных юрисдикций. Однако в последнее время Каймановы острова, как и другие популярные оффшорные юрисдикции, например Британские Виргинские острова, Гибралтар, Гернси, и т.п., вводят в действие новую систему об обмене информацией с рядом европейских стран. Банковская тайна будет продолжать действовать, однако операции по опитимизации налогообложения станут более прозрачными для налоговых органов Евросоюза и США.

Банковская система Каймановых островов регулируется независимым финансовым органом – Cayman Islands Monetary Authority, играющим роль центрального банка страны. Администрация несет ответственность за выпуск доллара Каймановых островов и резервирование достаточных активов (в Казначействе США) для поддержки всех местных банкнот и монет, находящихся в обращении.

На Каймановых островах в 2013 году функционировал в общей сложности 221 банк из 45 стран мира. Каймановы острова являются одним из 10 лучших международных финансовых центров, где лицензировано более чем 40 из 50 крупнейших банков мира, что является свидетельством мирового признания качества финансовой индустрии Каймановых островов.

Банковский сектор Каймановых островов придерживается рекомендаций Базельской комиссии по надзору за банковской деятельностью. Каймановы острова являются членом Контролеров оффшорных банков и Карибской группы банковских контролеров – обе эти организации были созданы под эгидой Базельской комиссии. Банки руководствуются в своей деятельности принципом «знай своего клиента». Эти правила были одобрены Налоговым управлением США, что позволяет учреждениям на Каймановых островах выступать в качестве квалифицированных посредников в соответствии с Правилами налогообложения путем вычетов (США), введенными с 1 января 2001 г.

Преимущества оффшорных компаний Каймановых островах

·  низкая стоимость ежегодной поддержки;

·  разрешены акции на предъявителя;

·  возможность использования номинального сервиса;

·  конфиденциальность;

·  отсутствие требований по предъявлению отчетности;

·  полное освобождение от налогов;

·  активная поддержка оффшорного бизнеса со стороны государства;

·  современное оффшорное законодательство;

·  Каймановые Острова — независимая территория;

·  возможность ведения международного бизнеса;

·  стабильная юрисдикция с очень хорошей репутацией;

·  на Каймановых Островах хорошо развито предоставление всевозможных юридических, аудиторских и банковских услуг;

·  стабильность определяется связью с Великобританией

Некоторые основные банковские учреждения категории А, функционирующие на Каймановых островах:

·  Butterfield Bank (Cayman) Limited

·  Caledonian Bank Limited

·  Cayman National Bank Ltd.

·  CIBC Bank and Trust Company (Cayman) Limited

·  Deutsche Bank (Cayman) Limited

·  Fidelity Bank (Cayman) Limited

·  FirstCaribbean International Bank (Cayman) Limited

·  HSBC Bank (Cayman) Limited

·  Intertrust Bank (Cayman) Limited

·  Merrill Lynch Bank and Trust Company (Cayman) Limited

·  Morval Bank & Trust Cayman Limited

·  RBC Royal Bank (Cayman) Limited

·  Royal Bank of Canada Trust Company (Cayman) Limited

·  Scotiabank & Trust (Cayman) Ltd

Использован материал http://taxua.com/content/view/60/88/

http://www.myoffshoreaccounts.ru/offshore-banking/cayman-islands-offshore-bank-account/

Похожий материал…..

Оффшор Доминика условия, порядок и правила регистрации и ведения финансовой деятельности. Банковская система Доминика, списки крупнейших банков.

Содружество Доминики, или Dominica, или Commonwealth of Dominica, или кратко Доминика (не стоит путать с Доминиканской республикой) – это небольшой остров в восточной части Карибского моря. Этот остров с англо-говорящим населением расположен между двумя французскими островами - Мартиника (с южной стороны) и Гваделупа (с северной стороны).

Этот остров был открыт Христофором Колумбом, а живут на Доминике местное население, состоящее из караибов и индейского племени Аравак. В настоящее время Доминика – это единственный остров в Карибском бассейне, где еще проживают караибы и сохранена уникальная караибская культура и их жизненный уклад: удивительные изделия ручной работы, красивые и практичные плетеные корзины, вручную сделанные каноэ и т.д. Основная деятельность населения на Доминике – рыбная ловля и сельское хозяйство. Остров Доминика хорошо известен и в бизнес кругах, как оффшорная зона – классическая «налоговая гавань». То есть правительство Доминики делает все, чтобы привлечь иностранных инвесторов. Поэтому, любой предприниматель найдет на острове Доминика прекрасные условия для развития своего бизнеса.

Преимущества оффшоров Доминика:

·  Компания освобождена от налогов, недорогая юрисдикция;

·  Стоимость ежегодной поддержки низкая;

·  Полное освобождение оффшора в Доминике от налогов;

·  Государство поддерживает оффшорный бизнес;

·  Доминика не входит в «черный список» FATF;

·  Нет требования по предоставлению информация о владельцах и директорах оффшора в Доминике  в Государственную Регистрационную Палату.

·  Оптимизировать систему налогообложения для своей компании и при этом статься в рамках действующего законодательства, то открытие оффшорной компании на Доминике – это как раз то, что нужно;

·  Сохранить конфиденциальность акций своих компаний (по ряду причин, которые не рассматриваются в этой статье), то Доминика – это лучший из всех предложенных вариантов;

·  Открыть собственную фирму с небольшим уставным капиталом, то на Доминике созданы все условия для этого;

·  Быстро и без проблем зарегистрировать собственную компанию, то на Доминике эта процедура занимает не более 24 часов!

Выбор названия компании оффшора Доминика

·  Язык названия оффшора в Доминике не имеет значения;

·  Должно отличаться от уже зарегистрированных названий;

·  Слова Association, Bank, Chamber, Charter, International, Group, Municipal, Royal, Fund и целый ряд других могут быть использованы в названии только после одобрения Регистром Компаний.

Характерной особенностью банковской структуры Доминики является то, что заявитель может получить как обычную, так и оффшорную лицензию, но при этом обязан функционировать и отчитываться в своей деятельности отдельно по указанным направлениям. Коме того, оффшорный банк может предоставлять ссуды местным предпринимателям для реализации государственных проектов, получивших одобрение Министерства финансов, промышленности и плановых органов.  В соответствии с Законом об оффшорной банковской деятельности от 1996 г., оффшорные лицензии ограничиваются лишь ведением банковской деятельности исключительно в иных валютах, кроме восточно-карибского даллара. Держатели лицензий освобождаются от уплаты всех налогов и обязательств в связи с их оффшорной деятельностью в Доминике. Созданные в соответствии с этим Законом трастовые компании освобождаются от налогообложения в Доминике по оффшорным трастовым операциям, проведенным из Доминики.

Минимально необходимый оплаченный капитал оффшорного банка должен составлять 1 000 000 долларов или эквивалент в конвертируемой валюте или в легкооборотных финансовых инструментах, в то время как для оффшорного банка, регулируемого Законом о банковской деятельности 1991 г. вышеуказанный капитал должен составлять 5 000 000 восточно-карибских долларов (1 850 000 долл. США). Лицензированные в соответствии с Законом трастовые компании представляют собой либо компанию, созданную специальным законодательным постановлением, либо компанию, зарегистрированную в соответствии с  Положением о компаниях, и имеющую акционерный капитал в размере 250 000 долларов, из которых 125 000 долларов оплачены наличными средствами. Ежегодная плата за лицензию составляет: лицензия на оффшорную банковскую деятельность – 48 000 долл., лицензия на традиционную и оффшорную банковскую деятельность – 20 000 долл., лицензия на общую трастовую деятельность – 4 000 долл., и лицензия на ограниченную трастовую деятельность – 100 долл. В году регистрации ежегодная лицензия взимается на пропорциональной основе, в зависимости от месяца выдачи лицензии.  

Как и повсюду в мире, любая оффшорная компания на Доминике может быть ликвидирована из-за неуплаты или даже несвоевременной уплаты ежегодной пошлины за продление регистрации, и чтобы из-за незнания правил у потенциальных клиентов не возникали проблемы, напомним, как регулируется этот вопрос.

Ежегодные государственные пошлины полагается уплачивать не позднее дня регистрации компании в следующем календарном году. Если они не уплачены до 31 декабря этого же года (в течение этого срока последовательно выставляются счета с двумя добавленными штрафами за задержку с оплатой), компанию автоматически вычёркивают из Регистра компаний Доминики и публикуют соответствующую информацию в официальной прессе.

Для восстановления компании необходимо уплатить накопившиеся пошлины и штрафы, но при этом не исключено, что прежнее название компании уже нельзя использовать, так как если кто-нибудь зарезервирует в Регистре аналогичное название в течение времени, когда компания числится вычеркнутой из Регистра, регистратор не имеет права отказать.

Доминиканские функционирующие финансовые учреждения

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ДОМИНИКИ ЛТД. (NATIONAL BANK OF DOMINICA LTD.)

РОЙЯЛ БАНК ОВ КАНАДА (ROYAL BANK OF CANADA)

ФЕРСТ КАРИБИАН ИНТЕРНЕШНЛ БАНК (FIRST CARIBBEAN INTERNATIONAL BANK)

СКОТИЯ БАНК (SCOTIA BANK)

Похожий материал….

Оффшор Белиз условия, порядок и правила регистрации и ведения финансовой деятельности. Банковская система Белиз, списки крупнейших банков.

Финансовая система Белиза состоит из Центрального банка Белиза и ряда финансовых учреждений. Центральный банк Белиза был создан 1 января 1982 г. в соответствии с Законом о Центральном банке Белиза № 15 (Раздел 262 Пересмотренного Свода законов Белиза 2000 г.). Как и прочие Центральные банки англоговорящих стран Карибского бассейна, Центральный банк Белиза строится по принципу Банка Англии, и его функции включают в себя предоставление банковских услуг правительству страны.

Новый Закон об оффшорных банках в Белизе был принят в 1996 г. и придал импульс развитию Белиза в качестве оффшорного финансового центра. Здесь существуют оффшорные банки двух типов: “A” и “B”. Банк класса “A” представляет собой  обычный банк, могущий выполнять все виды банковских операций без ограничений. Минимальный капитал, необходимый для создания банка класса «А», составляет 500 000 долл. США.  Банк класса “B” не может обслуживать широкую общественность, но может функционировать как подчиненная финансовая компания, работающая в интересах ассоциированной группы физических лиц или компаний, другими словами, банк типа «В» является частным банком.  Минимальный капитал, необходимый для создания банка класса “B” составляет 200 000 долл. США.

Законодательство Белиза позволяет учреждать в стране  разнообразные организационно-правовые формы предприятий, но на практике лишь некоторые из них и, прежде всего это - классические оффшорные компании (International Business Companies - IBC) – могут представлять интерес для потенциального иностранного инвестора. Белиз – классическая безналоговая зона, самая популярная юрисдикция в Центральной Америке. Оффшорные компании в Белизе освобождены от всех налогов, бухгалтерской отчетности и аудита. Директором и акционером компании может быть нерезидент Белиза.

Условия регистрации и деятельности оффшорной компании Белиз

Участники

Для того, чтобы зарегистрировать оффшорную компанию в Белизе, потребуется как минимум один владелец, один акционер и один директор. Все эти должности свободно может занимать одно и то же физическое или юридическое лицо. В качестве директоров и акционеров компании также могут выступать резиденты, владельцем компании может быть исключительно нерезидент. Все остальные административные должности вводятся в случае необходимости исходя из личных соображений владельца компании.

Уставной капитал

Нет требований относительно минимального или максимального размера уставного капитала.

Акции

Разрешено выпускать акции на предъявителя с или без номинальной стоимости

Директор

Одно физическое или юридическое лицо не зависимо от его резидентности. Нет специфических требований. Все права определены уставом (кроме тех, что находятся в компетенции акционеров).

Налогообложение

Компания международного бизнеса освобождается от уплаты корпоративного налога на прибыль, налога на прирост капитала, налога на репатриацию, иных налогов и сборов.

Единственная материальная нагрузка, которая ложится на оффшорную компанию в Белизе – это выплата ежегодной фиксированной пошлины. Сумма ее напрямую зависит от размера уставного капитала. Для тех компаний, уставной капитал которых выше отметки в 50 тыс. долларов США, сумма пошлины будет составлять 1000 долларов.

Отчетность

Отсутствует необходимость ведения бухгалтерии и сдачи годовой финансовой отчетности.

Ограничение деятельности

Запрещено осуществлять коммерческую деятельность с резидентами Белиза (к ним не относятся компании международного бизнеса).

Запрещено иметь в собственности недвижимость, расположенную на территории Белиза (возможна только аренда офисных помещений). Запрещено быть учредителем (участником) местных резидентных компаний. Запрещено оказывать банковские, страховые, перестраховочные услуги.

Договора об избежании двойного налогообложения

Великобритания, Карибское сообщество.

Зарегистрированный офис/агент

Обязательно

Валютный контроль

Нет

Основные преимущества Белиза :

Высокий уровень анонимности и конфиденциальности

Отсутствуют требования по бухучету/отчетности

Отсутствует налогообложение

Современное оффшорное законодательство

Белиз - независимая территория

Белиз имеет надежную и действительную регистрацию

Возможность ведения международного бизнеса

Стабильная юрисдикция с очень хорошей репутацией

Хороший уровень средств связи

Низкий МКБ регистрации и пошлины, устанавливаемые на всю жизнь

Отсутствуют требования по оплаченному капиталу

Согласно общему праву

Минимум 1 директоров/акционеров

Разрешены акции на предъявителя

Банки, лицензированные в соответствии с Законом о международной банковской деятельности

Первый международный банк получил лицензию в 1998 г., и на сегодняшний день существуют восемь международных банков, имеющих белизскую лицензию.  Эти банки перечислены ниже:

- Атлантик Интернешнл Банк Лимитед (Atlantic International Bank Limited)

 - Инвестмент энд Коммерс Банк Лимитед (Investment & Commerce Bank Limited)

 - Интер Банк энд Траст Лимитед (Inter Bank & Trust Limited)

 - Хандельс Банк энд Траст Лимитед (Handels Bank and Trust Limited)

 - Маркет Стрит Банк Лимитед (Market Street Bank Limited)

 - Окси Банк Лимитед (The Oxxy Bank Limited)

 - Провидент Банк энд Траст ов Белиз Лимитед (Provident Bank & Trust of Belize Limited)

 - Кай Интернешнл Банк Лимитед (Caye International Bank Limited)

Похожий материал …..