Оффшор Южная Африка условия, порядок и правила регистрации и ведения финансовой деятельности. Банковская система ЮАР, списки крупнейших банков.

       Банковская система Южно-Африканской республики характеризуется хорошим развитием и эффективно регулируется. Банковский сектор состоит из центрального банка (Южно-Африканский резервный банк), нескольких крупных и сильных в финансовом отношении банков и инвестиционных учреждений и ряда мелких банков. За последние пару лет в Южной Африке начали работать многие иностранные банки и инвестиционные учреждения. Закон о банках основывается, главным образом, на таком же законодательстве, которое действует в Соединенном Королевстве, Австралии и Канаде. Министерство финансов ЮАР сообщил что ведется планомерная работа по заключению соглашений об обмене налоговой информацией со многими станами мира. Так же были привлечены налоговые службы США и Великобритании, для проверки налогового законодательства на соответствие международным налоговым нормам.  Налоговая служба так же планирует провести в ближайшее время инспекцию национального реестра, для выявления и удаления из него неактивных налогоплательщиков. Благодаря внедрению современных электронных технологий, применяемых для сдачи отчетности, удалось сократить просроченную сдачу отчетности среди корпоративных налогоплательщиков до 28%. В 2007 году таких было больше половины.

Из разнообразия организационно-правовых форм предприятий, разрешённых законодательством для учреждения в оффшорной Южной Африке, частная компания (Private Company), закрытая корпорация (Close Corporation) и открытая компания (Public Company) могут представлять практический интерес в качестве инструментов для международного налогового планирования иностранным инвестором.

Учреждение частной компании (Private Company), название которой должно оканчиваться словами "Proprietary Limited" или "PTY Limited", не требует оплаты какого-либо уставного капитала, и предприятие может быть создано единственным акционером (физическим или юридическим лицом, резидентом или нерезидентом Южной Африки). Максимальное число акционеров – 50. Разрешён выпуск только именных акций, которые не могут передаваться третьим лицам без согласия всех акционеров компании. Частная компания вправе иметь единственного директора – резидента или нерезидента Южной Африки. Информация об акционерах и директорах компании вносится в открытый государственный реестр.

Закрытая корпорация (Close Corporation) может быть учреждена только физическими лицами и характеризуется следующим образом:

учреждение корпорации не требует оплаты какого-либо уставного капитала;

корпорация не является акционерным предприятием, а все члены корпорации ограничены в ответственности в пределах своих долей в предприятии;

название закрытой корпорации должно оканчивается словами "Close Corporation", "СС" или “BK”;

минимальное число членов корпорации – 1;

максимальное число членов корпорации – 10;

корпорация вправе иметь одного управляющего – резидента или нерезидента Южной Африки. Юридическим лицам не разрешено могут быть управляющими корпорации;

члены корпорации не имеют права передавать свои доли третьим лицам без одобрения всех владельцев корпорации;

информация о членах и управляющих закрытой корпорации не вносится в открытый государственный реестр, но обязательно фигурирует в учредительных документах корпорации.

Учреждение открытой компании (Public Company) также не требует оплаты какого-либо уставного капитала, и предприятие может быть создано, как минимум, семью акционерами (физическими или юридическими лицами, резидентами или нерезидентми Южной Африки). Максимальное число акционеров – не ограничено. Разрешён выпуск, как именных акций, так и акций на предъявителя. Акции могут передаваться третьим лицам. Открытая компания обязана иметь минимум двух директоров и секретаря – резидентов или нерезидентов Южной Африки. Информация об акционерах и директорах компании вносится в открытый государственный реестр. Название открытой компании должно оканчиваться на “PLC".

Уставной капитал юарской оффшорной компании

Уставной капитал оффшорной компании состоит из долей (паёв) внесённых акционерами (владельцами) компании в совокупный капитал. Может быть выражен как денежными, так и имущественными материальными средствами. Имущественные средства могут представлять собой объект, имеющий реальную рыночную стоимость. Интеллектуальная собственность также может быть внесена в учредительный капитал компании при условии, что права на такую собственность могут в дальнейшем передаваться третьи лицам без ограничений. Стоимость материальных средств, выраженных недвижимым имуществом и вносимых в Уставной капитал оффшорной компании компании, должна быть подтверждена лицензированным аудитором, но может быть занижена по желанию вносителя.

Уставной капитал оффшорной компании PLC компании должен составлять, как минимум, 100.000 рандов и не менее четверти уставного капитала должно быть оплачено на момент регистрации компании. Приступить к осуществлению коммерческой деятельности публичная компания может только после окончания подписки на сумму всего учредительного капитала.

Минимальный размер для уставного капитала Limited компании (minimum share capital) законом не установлен.

Продолжительность регистрации оффшорной компании :   4-6 недель

Диpeктop и акциoнep – мoгут быть и юpидичeскиe, и физичeскиe лица, peзидeнтнoсть нe имeeт значeния. Для Private Limited – 1, для PLC - oт двух. Для Private Limited максимальнoe кoличeствo акциoнepoв сoставляeт 50. Для Public Company максимальнoe кoличeствo акциoнepoв нe oгpаничeнo. Для Close Corporation максимальнoe кoличeствo участникoв 10 чeлoвeк.

Сeкpeтаpь – oбязатeльнo.

Акции – для Private Limited тoлькo имeнныe, пpавo пepeдачи - пoслe peшeния всeх акциoнepoв. Для Public Company бeз oгpаничeний. Для Close Corporation участники (тoлькo физичeскиe лица) владeют паями, кoтopыe нe имeют пpава пepeдавать тpeтьим лицам.

Сoбpаниe акциoнepoв/участникoв – Нeoбхoдимы eжeгoдныe сoбpания акциoнepoв/владeльцeв. Мeстo, вpeмя oстаются на выбop акциoнepoв. Oбязатeльнo пpисутствиe на сoбpании всeх акциoнepoв/владeльцeв кoмпании. Тpeбoвания: пepвoe сoбpаниe дoлжнo пpoйти на пpoтяжeнии 18-ти мeсяцeв oт даты peгистpации. Каждoe слeдующee oбщee сoбpаниe пpoвoдится нe пoзднee 9 мeсяцeв пoслe oкoнчания финансoвoгo гoда, нo нe пoзднee 15-ти мeсяцeв oт даты пpeдыдущeгo гoдoвoгo oбщeгo сoбpания.

Бухучет, бухгалтерская и налоговая отчетность оффшорной компании

Каждая компания обязана вести текущий бухгалтерский учёт, способный показать все транзакции оффшорной компании, которые осуществляла компания в течении одного финансового года, таким образом чтобы, не возникло препятствий для выяснения финансового положения компании на текущий момент. Бухгалтерский отчёт содержит последовательный и ежедневный учёт всех денежных сумм, поступивших или отправленных, запись о размерах ликвидного имущества, величине долей акционеров и их суммарный размер. Отчёты должны храниться по указанному в Регистре юридическому адресу или в ином месте, на территории Великобритании выбранном на усмотрение Директор Оффшорной Компании (директоров) Private Limited в течение трёх лет, PLC в течение шести лет со дня их подписания.

Статистический отчёт компании должен быть представлен в Регистр компаний не позже 21 дня с момента окончания финансового года компании.

Финансовый год компании начинается в первый день отчётного периода и длится не более 365 дней. Дату начала отчётного периода для каждой компании назначает Регистр, и она приходится на последний день месяца, в котором компания была создана. В течение 9 месяцев с момента регистрации директор компании имеет право изменить дату начала отчётного периода на основе согласованной с Регистром процедуры. Первый финансовый год компании должен быть не менее 6 месяцев или не более 18 месяцев с момента регистрации.

Для хoлдинга дoхoд eгo инoстpанных филиалoв сoгласнo Controlled Foreign Entity provisions нe включаeтся в базу налoгooблoжeния. Такжe нe включаются в такую базу дивидeнды, кoтopыe пoлучeны инoстpанным филиалoм хoлдинга. Дoхoды хoлдинга втopoгo уpoвня (нeпpямыe налoги), задeклаpиpoванныe в ЮАР, нe oблагаются налoгами такжe.

Стандаpтная ставка налoга на пpибыль для кopпopаций в Южнoй Афpикe нахoдится на уpoвнe 29%.

Как преимущество среди других оффшорных юрисдикции юарский оффшор не входит в "черный список".

Основные банки ЮАР

Помимо некоторых ведущих европейских и американских банковских групп, присутствующих в Южной Африке, крупнейшими двадцатью банками Южно-Африканской республики являются:

АБСА Банк (ABSA Bank)

Стандард Банк ов Саут Африка (The Standard Bank of South Africa)

НедБанк (Nedbank)

Ферст Нешнл Банк ов Саут Африка (First National Bank of South Africa)

Бое Инчвестмент Банк (Boe Investment Bank)

Инвестек Банк (Investec Bank)

Африкан Банк Инвестмент Лимитед (African Bank Investment Ltd)

КорпКапитал Банк (CorpCapital Bank)

ПСГ Инвестмент Банк (PSG Investment Bank)

Африкан Мерчант Банк (African Merchant Bank)

Импириал Банк (Imperial Bank)

Юнибанк (Unibank)

Ранд Мерчант Банк (Rand Merchant Bank)

Риал Африка Дуролинк Инвестмент (Real Africa Durolink Investment)

Меркантайл Бан Лисбон (Mercantile Ban Lisbon)

Брайт Мерчант Банк (Brait Merchant Bank)

Генсек Банк (Gensec Bank)

ЭфБиСи – Фиделити Банк (FBC –Fidelity Bank)

Похожий материал….

                                            

Оффшор Гонконг - условия, порядок и правила регистрации и ведения финансовой деятельности. Банковская система Гонконга.

Гонконг – оффшор, появившийся на карте мира одним из самых первых. К сожалению, сегодня назвать его оффшором достаточно сложно. Дело в том, что этот статус подразумевает под собой отсутствие налогов на прибыль. Сказать это о Гонконге уже невозможно. Налоговая ставка этого «оффшора» - 16.5%. Однако для тех, кто собирается вести бизнес за пределами Гонконга, это государство является оффшором: достаточно платить в год фиксированную пошлину. Оффшор Гонконг, в основе корпоративного законодательства которого заложены те же принципы, что и в Великобритании, дает возможность регистрации нерезидентных компаний на особых, упрощенных условиях.

Зарегистрировать компанию в Гонконге можно в течение короткого срока — до 5-ти недель. Чтобы иметь возможность вести международную торговую и инвестиционную деятельности, необходимо зарегистрировать компанию с ответственностью, ограниченную акциями в зоне оффшор Гонконг. Разрешен любой законный вид деятельности компании, однако при желании выступить в качестве кредитного или банковского учреждения, инвестиционного консультанта или страховой компании необходимо будет получить соответствующую лицензию.

Гонконcкий оффшор был и остаётся очень популярной юрисдикцией в оффшорной индустрии, и иностранным инвесторам могут быть интересны для учреждения оффшоров таких организационно-правовых форм, как:

·  Private Company Limited By Shares - закрытая акционерная оффшорная компания с ограниченной ответственностью

·  Public Company Limited By Shares - открытая акционерная оффшорная  компания с ограниченной ответственностью

·  Limited Partnership - партнёрство с ограниченной ответственностью

Закрытая акционерная оффшорная компания с ограниченной ответственностью(Private Company Limited by Shares) может быть учреждена одним акционером и характеризуется следующим образом:

·  минимально необходимая сумма акционерного капитала оффшора при учреждении составляет HK$ 1;

·  максимальное число акционеров оффшора - 50 (физических и/или юридических лиц любой резидентности);

·  управление оффшором может осуществляться одним директором (физическим или юридическим лицом любой резидентности);

·  оффшор обязан иметь секретаря – резидента Гонконга (физическое или юридическое лицо);

·  законодательство позволяет наличие номинальных акционеров, директоров и секретаря в оффшоре;

·  оффшор не вправе выпускать акции на предъявителя и все акции оффшора должны иметь номинальную стоимость;

·  акции оффшора не могут предлагаться в открытой продаже, а передача акций требует одобрения общего собрания оффшорной компании;

·  оффшор обязан сдавать ежегодный финансовый отчёт, заверенный аудитором в Гонконге.

Public Company Limited by Shares - открытая оффшорная компания с ограниченной ответственностью по акциям характеризуется следующим образом:

·  минимально необходимая сумма акционерного капитала оффшора при учреждении составляет HK$ 1;

·  оффшор может иметь одного акционера, который может быть физическим или юридическим лицом;

·  нет ограничения в количестве акционеров оффшорной компании;

·  оффшор может иметь одного директора - физическое или юридическое лицо любой резидентности;

·  обязательно наличие у оффшора секретаря – резидента Гонконга, который может быть физическим или юридическим лицом;

·  законодательство позволяет наличие номинальных акционеров, директоров и секретаря в оффшорной компании;

·  оффшор вправе выпускать акции на предъявителя;

·  акции оффшора должны иметь номинальную стоимость;

·  акции оффшора могут предлагаться в открытой продаже, но прежде чем приступить к распространению акций, оффшорная компания обязана опубликовать проспект-объявление об их выпуске;

·  передача акций не требует одобрения большинства директоров и акционеров оффшорной компании.

Партнёрство с ограниченной ответственностью (Limited Partnership) может быть учреждено двумя лицами без оплаты какого-либо уставного капитала и характеризуется следующим образом:

·  максимальное число партнёров – 20  (физические или юридические лица);

·  как минимум, один партнёр неограниченно отвечает по долгам и обязательствам партнёрства. Остальные партнёры могут быть ограничены в ответственности пропорционально своим долям в предприятии;

·  управление партнёрством осуществляется генеральным партнёром;

·  партнёрство обязано получить лицензию на бизнес. В противном случае, партнёрство теряет статус ограниченного партнёрства, и все партнёры будут нести неограниченную ответственность по долгам и обязательствам своего предприятия.

 Базовый комплект документов оффшорной компании в Гонконге

Легализованные документы (копии документов заверенные апостилем):

·  Нотариальное свидетельство;

·  Оригинал Свидетельства о регистрации;

·  Оригинал Решение учредителя о назначении первых директоров;

·  Оригиналы Учредительного договора и Устава;

·  Оригинал Свидетельства о налоговом освобождении.

Документы:

·  Сертификаты акций, копии учредительных документов.

Печать компании, услуги DHL и другие дополнения.

Название компании можно подобрать на китайском или английском языках. Юридический адрес должен быть зарегистрирован на территории Гонконга. Секретарь должен быть зарегистрирован в Гонконге. Разрешено использование номинальных директоров и акционеров. Реестр компании открытый и может быть востребован в любое время. Для компании открытой в Гонконге обычный уставной капитал составляет 1тыс гонконгских долларов. Таким образом первоначальная стоимость 1000 акций — 1 доллар. Оплачивать уставной капитал нет необходимости.

    Все компании, прошедшие регистрацию в Гонконге, в обязательном порядке должны иметь в этой стране юридический адрес, где впоследствии будут храниться статусные документы. Оффшор Гонконг (сама компания) должна назначить секретаря-резидента. Процедура регистрации компании в этом государстве начинается с подготовки учредительного договора и устава, подписания соответствующих форм, где обязательно указание имен и личных данных подписчиков, секретарей и директоров. Также необходимо подать и сертификат о праве ведения бизнеса, протокол первого собрания директоров. Пакет учредительных документов подается на регистрацию в Реестр Компаний Гонконга. Требований и ограничений по минимальному капиталу оффшор Гонконг не выдвигает, а что касается ежегодных официальных пошлин, то компании платят 312 USD и 2600 HKD — ежегодный сбор за право вести бизнес в этой оффшорной зоне.

Принцип налогообложения — территориальный, то есть компании будут облагаться налогом на прибыль (ставка 16%) только в случае ведения деятельности в пределах Гонконга, а также при наличии источника дохода в этой стране. Компании-нерезиденты могут осуществлять свою деятельность в оффшор Гонконг при нулевом налогообложении.

Как и в других оффшорных зонах, допускается наличие именных акций. Что же касается акционеров, то компания может иметь всего лишь одного акционера (компания либо частное лицо) любой резидентности. Управлять компанией, прошедшую регистрацию в зоне оффшор Гонконг, может один директор (резидентность в этом случае также неважна), а для управления компанией формата Limited допускаются корпоративные директора.

Немаловажным фактором для любой оффшорной зоны является конфиденциальность. В зоне оффшор Гонконг специального банковского законодательства, которое бы гарантировало секретность полученной информации, не существует. Здесь работают обычные правила профессиональной и коммерческой тайны. При этом отсутствует соглашение об обмене информацией, касающейся налоговых вопросов.

Оффшор Гонконг с Китаем и США имеет специальные соглашения по морским перевозкам, позволяющие избежать двойного налогообложения. Ежегодно необходимо подавать отчет-аудит Регистратору Компаний, где будут указаны изменения, внесенные в устав, а также изменения в назначениях директоров, секретаря, смене юридического адреса. Оффшор Гонконг требует подачи финансовой отчетности при разовом запросе. Рекомендуется это сделать и в других случаях, чтобы подтвердить нерезидентность.

Преимущества оффшора Гонконг:

Гонконг – страна, протектором которой является Китай, по большому его можно назвать гонконгско-китайский оффшор. А это значит, что ваш бизнес в этом оффшоре будет защищен от возможных исков со стороны ЕС и США.

В Гонконге высокий уровень конфиденциальности. Регистр директоров и акционеров в этом оффшоре закрытый. Получить список участвующих в управлении компанией лиц в Гонконге можно только по решению суда. Кроме того, оффшор Гонконг позволяет поставить номинальных директоров и держателей акций. В этом случае истинного владельца компании найти будет невозможно. Кроме того, в Гонконге вовсе необязательно проводить ежегодные собрания акционеров.

Отсутствие статуса оффшора. Формально Гонконг является оффшорным государством, что привлечет к вам тех, кого отпугивают компании, зарегистрированные в оффшорах.

Оффшор позволяет работать в тесном контакте с развитыми странами Азии. Удачное месторасположение Гонконга – залог эффективной торговли с Китаем, Японией, Южной Кореей и другими восточными государствами.

При выборе оффшора, можно ориентироваться исключительно на законодательство в отношении к бизнесу и географическое расположение. Важную роль в выборе оффшора в Гонконге играют экономическая стабильность, политические связи государства (или региона), возможности, которые открывает ведение бизнеса именно здесь. В данном свете Гонконг – весьма привлекательное место. Не являясь по сути оффшором, это государство стало самым популярным среди предпринимателей и обществ различных уровней. В Гонконге зарегистрировано и действует несколько тысяч компаний!

Другим явным преимуществом, в т.ч. в ключе выгодности открытия оффшор в Гонконге, является одна из лучших банковских систем в мире. Мы можем сослаться на HSBC и Standard Chartered Bank в Гонконге. Их выгодно отличает низкая стоимость банковских переводов и обслуживания даже по сравнению с ведущими европейскими банками. Предлагаемый банком интернет-сервис позволяет безопасно и быстро выполнять банковские переводы.

Для открытия банковского счета для гонконговских компаний необходим определенный набор документов.

Мы можем открыть банковский счет для гонконговской компании без приезда директоров в Гонконг в Standard Chartered Bank. К сожалению, этого нельзя сделать для HSBC.

Бухучет, бухгалтерская и налоговая отчетность оффшор Гонконга

Обстоятельствами, несколько осложняющими использование для открытия оффшор Гонконга, является необходимость ведения бухгалтерского учета, прохождения ежегодного аудита гонконговской компанией, а также строгость применяемых санкций за нарушение законодательства. Стоимость годового аудита составляет от одной до двух тысяч долларов США в зависимости от количества и сложности трансакций.

Требования к хранению документов в офисе компании: учредительные документы гонконговской компании, протоколы собраний и годовая налоговая отчетность должны храниться в зарегистрированном офисе.

Похожий материал ….

     

Бахрейнский оффшор – условия, порядок и правила регистрации и ведения финансовой деятельности.

   Борьба с оффшорами сильно ограничила использование традиционных оффшорных юрисдикций. Яркий пример события с оффшором Кипра, которые можно без преувеличения назвать кипрская оффшорная война. Однако избавиться от штампа "оффшорный имидж" можно с помощью составных структур.

Первая, видимая для посторонних, часть такой структуры – компания из респектабельной страны с обычным налогообложением. Это т. н. фасадная компания. Заподозрить ее в минимизации налогов практически невозможно.

"Фасадная" компания заключает агентское соглашение с оффшорной компанией. В соответствии с этим соглашением «фасадная» компания является агентом оффшора и ведет деятельность от своего имени, но по поручению оффшора. Оффшорная компания обязуется выплачивать агенту комиссионные в виде процента от оборота. В некоторых юрисдикциях вознаграждение агента может быть фиксированным.

Сегодняшняя оффшорная конкуренция наиболее популярными "фасадами" в таких схемах – сделала компании из Нидерландов и Великобритании.  В качестве офшорных принципалов используются компании из классических оффшорных юрисдикций. В этих странах сдавать отчетность не требуется, налогов нет и низкая стоимость обслуживания например Бахрейн. Средства, накопленные на счету оффшорной компании, могут быть использованы для финансирования деятельности в странах с высоким налогообложением.  Первым оффшорными банками в Бахрейне были Ситибанк и Альгемейне Банк (в 1975 г.). Количество оффшорных учреждений возросло до 76 в 1984 г., а затем снизилось до 48 в 2002 г. в результате развития международной финансовой сферы и появившейся тенденции к консолидации внутри банковских групп и между ними. В 1977 г. Агентство ввело в практику третью категорию банковских лицензий, называемых лицензиями на инвестиционную банковскую деятельность, которые выдавались банкам, желавшим заняться инвестиционной деятельностью. Первым из этих банков был Бахрейн Инвестмент Банк (1977 г.).

Постановлением Правительства №25 от 1977 года в Королевстве Бахрейн был узаконен тип предприятия известный, как освобожденная компания или оффшорная компания. Exempt Joint Stock Company - освобожденная (оффшорная) компания – это компания, которая освобождена от следования закону «О Коммерческих Компаниях» Бахрейна. Такая компания также освобождена от требований законодательства по участию местных резидентов Бахрейна, которым может принадлежать не более 20% «освобожденной» компании. Exempt joint stock company может быть на 100% собственностью иностранных акционеров. Оффшорная компания должна иметь зарегистрированный офис в Бахрейне, но обязана вести свою деятельность за пределами Бахрейна. Срок жизни компании ограничен 25-ю годами. Оффшорная компания НЕ ИМЕЕТ ПРАВА заниматься страховой, банковской и брокерской деятельностью. Exempt joint stock company должна иметь, как минимум, двух акционеров. Максимальное количество акционеров не ограничено. Управление компанией осуществляется советом директоров в количестве не менее 2-х и не более 10-ти человек, каждый назначается сроком на 3 года. При инкорпорации Exempt joint stock company, акционерам полагается поместить часть своего капитала в Валютном Агентстве Бахрейна в качестве гарантии по обязательствам предприятия в случае банкротства и ликвидации компании.

Открытая компания может быть зарегистрирована только с разрешения Министерства торговли и Декретом Эмира Бахрейна. При учреждении компания должна опубликовать в местной газете объявление о регистрации, проспекте эмиссии акций и о начале эмиссии акции для широкой публики. Срок деятельности  фиксируется или компания ликвидируется при достижении поставленной цели. Открытые компании могут передаваться третьим лицам, но резиденты Бахрейна могут передать или продать свои акции только резидентам Бахрейна. Закрытая компания регистрируется подобным образом, как и открытая компания. Однако вместо Декрета Эмира учредители составляют меморандум. Компания может полностью принадлежать иностранным акционерам. Limited Liability Company – это компания закрытого типа, акции которой запрещены для открытой подписки.

Компания учреждается, как минимум, двумя и, как максимум, 50-ю акционерами, ответственность которых ограничена долями из участия в предприятии. Как минимум, один акционер обязан быть резидентом Бахрейна, а совокупная акционерная доля резидентов Бахрейна не может быть ниже 51%. Название компании должно оканчиваться словами «With Limited Liability». Срок жизни такой компании ограничен 25-ю годами, после чего, однако, может быть продлен анонимным решением собрания акционеров. Компания может иметь только одного менеджера в своём управлении. Менеджеры не обязаны являться акционерами компании. Часть прибыли компании должна ежегодно резервироваться на амортизацию, а другая её часть размещается ежегодно в резервном фонде компании, пока ее стоимость не уравняется с суммой 25% акционерного капитала компании. Limited liability Сompany не может заниматься банковской, страховой и брокерской деятельностью.

Компании, ведущие деятельность в сфере нефтегазовой промышленности (занимающиеся разведкой, производством и переработкой) в Бахрейне обязаны платить налоги и, в отличие от классических оффшорных компаний, компании, зарегистрированные в Бахрейне имеют право вести деятельность на территории Королевства, также существует требование об обязательной сдаче бухучета и проведение аудита.

Бахрейнский годовой налог или лицензионный сбор:

Предписываемый действующим законодательством ежегодный минимальный налог или лицензионный сбор, установленный государством за предоставление безналогового статуса компании, позволяющий вести коммерческую деятельность в любой юрисдикции за исключением юрисдикции регистрации компании. Оплачивается авансом на будущий календарный год или установленный законом период составит 800 евро.

Бахрейн подписал соглашения об экономическом сотрудничестве с такими странами, как:

Австралия

Алжир

Бангладеш

Великобритания

Греция

Египет

Индия

Иордан

Китай

Малайзия

Марокко

Нидерланды

Россия

Сингапур

Сирия

США

Тунис

Турция

Филиппины

Франция

Южная Корея

Крупные бахрейнские коммерческие банки:

Ал-Барака Исламик Коммершиал Банк ЕС (AL Baraka Islamic Commercial Bank E.C.)
Али Юнайтед Банк (Бахрейн) Б.С.С. (ВAhli United Bank (Bahrain) B.S.C.)
Аль-Салам Банк-Бахрейн (Al Salam Bank-Bahrain)
Араб Банк плс (Arab Bank plc)
БНП Париба (BNP Paribas)
Бахрейн Исламик Банк Б.С.С. (Bahrain Islamic Bank B.S.C.)
Бахрайни Сауди Банк Б.С.С. (Bahraini Saudi Bank B.S.C.)
Банк ов Бахрейн энд Кувейт Б.С.С. (Bank of Bahrain and Kuwait B.S.C.)
Ситибанк Н.А. (Citibank N.A.)
Галф Файненс Хаус Коммершиал Банк Б.С.С. (Gulf Finance House Commercial Bank B.S.C.)
ЭйчЭсБиСи Банк Миддл Ист Лимитед (HSBC Bank Middle East Limited)
Хабиб Банк Лимитед (Habib Bank Limited)
Кувейт Файненс Хаус (Бахрейн) Б.С.С. (Kuwait Finance House (Bahrain) B.S.C.)
Нешнл Банк ов Абу Даби (National Bank of Abu Dhabi)
Нешнл Банк ов Бахрейн Б.С.С. (National Bank of Bahrain BSC)
Нешнл Банк ов Кувейт С.А.К. (National Bank of Kuwait S.A.K.)
Рафидайн Банк (Rafidain Bank)
Шамил Банк ов Бахрейн Е.С. (Исламик Бэнкерз) (Shamil Bank of Bahrain E.C. (Islamic Bankers)
Стандард Чартерд Банк (Standard Chartered Bank)
Стейт Банк ов Индия (State Bank of India)
Хаусинг Банк фор Трейд энд Файненс – Иордания (The Housing Bank for Trade and Finance – Jordan)
Юнайтед Банк Лимитед (United Bank Limited)

В любом случае, если потенциальный инвестор намерен вести бизнес в Бахрейне - стране, в основном живущей по законам шариата, единственно правильным решением будет действовать только после консультации с местным юристом.

Читать дальше….

Сеншелский оффшор - порядок регистрации, условия финансовой деятельности, списки оффшорных банков.

 Сейшелы - независимая республика, расположенная на Сейшельских островах в Индийском океане между восточным побережьем Африки и Индии. Еще в прошлом веке некоторые путешественники были уверены в том, что один из островов Сейшел и есть то самое место, где цвели библейские кущи Эдема. И до сих пор искатели приключений со всего мира стараются найти на Сейшелах сокровища пиратов, которые были хозяевами островов длительное время. В наше время острова известны как Сеншельский налоговый рай. Маэ — самый крупный из Сейшельских остров, он является экономическим и политическим центром страны. Здесь проживают 90% населения и расположен самый современный международный аэропорт страны. На Маэ имеется шестьдесят восемь пляжей! Береговая линия изрезана множеством бухт — от самых маленьких (Каше, Коралловая, Карана-Бич, Солнечная и др.) до более крупных (Бо-Валлон, Анс-Рояль, Анс-Интенданс, Анс-Такамака), а также совершенно пустынных пляжей бухты Анс-Суйак.

Наряду с туризмом, одним из основных элементов экономической деятельности Сейшельских островов является сектор финансовых услуг, главная составляющая которого – регистрация оффшорных компаний, фирм полностью свободных от налогообложения.

Для регистрации компании необходимо подать заявление вместе с учредительным договором и уставом Регистратору. Такое заявление об учреждении компании может быть подано только зарегистрированным агентом, в противном случае, Регистратор не примет заявление об учреждении компании. В соответствии с Законом Сейшельских островов «О международных коммерческих компаниях», зарегистрированный агент удостоверяет подписи лиц, подписавших эти документы, которые также подписываются свидетелем. Как на Белизе и Доминике, на Сейшельских островах компании могут быть зарегистрированы только в качестве международных коммерческих компаний (IBC). По общему правилу наименование такой компании должно содержать указание (слово limited или аббревиатуру Ltd.) на то, что компания имеет ограниченную ответственность.

Если все требования закона были соблюдены, то Регистратор при получении документов, регистрирует их, присваивает уникальный номер, выдает свидетельство установленной формы об учреждении компании. Такое свидетельство является безусловным доказательством того, что все требования Закона, предъявляемые к учреждению компании, были соблюдены и компания считается учрежденной со дня, указанного в свидетельстве.

У каждой зарегистрированной компании, всегда должен быть зарегистрированный агент и зарегистрированный офис на территории Сейшельских островов.

Официальным адресом компании, то есть зарегистрированным офисом, является адрес на территории вышеназванной юрисдикции. Зарегистрированный агент фактически является представителем компании в отношениях с государственными органами. Так судебные документы, адресованные компании, направляются ее зарегистрированному агенту. В соответствии с Законом о лицензировании Сейшельских островов, в качестве зарегистрированного агента может действовать лишь лицо, получившее соответствующую лицензию. Конфиденциальность деятельности, а также владельцев и директоров гарантируется законом. Сведения из учредительных документов, копии которых хранятся в регистре компаний, могут быть представлены третьим лицам только после принятия соответствующего решения суда. С 2013г. реестры акционеров и директоров должны находиться по юридическому адресу компании на Сейшелах.

Оффшорный бизнес крайне позитивно сказываются на состоянии экономики Сейшел. Финансовые услуги данного сектора были созданы в 1994 году, и менее чем за 20 лет Сейшельские острова завоевали статус одного из наиболее популярных классических оффшоров. На сегодняшний день на Сейшелах зарегистрировано около 90 000 компаний, и число инкорпораций с каждым годом неуклонно растет.

Сейшелы завоевали признание всего мира в области оффшоров благодаря простой и быстрой процедуре регистрации – инкорпорация компании занимает 24 часа, столько же требуется на формирование полного комплекта документов, включая апостиль. Кроме того, отличительной чертой Республики Сейшел является относительная независимость от регулирующего давления США и Евросоюза. Одновременно с этим, Сейшельские острова входят в так называемый «белый список» по мнению ОЭСР (Организация Экономического Сотрудничества и Развития), что дает доступ сейшельским компаниям на международные рынки. Кроме этого к плюсам можно отнести:

довольно низкую стоимость регистрации оффшоров на Сейшельских островах;

ежегодная поддержка оффшора на Сейшельских островах также имеет низкую стоимость;

разрешены акции на предъявителя;

имеется возможность использования номинального сервиса;

требования к предъявлению отчетности отсутствуют;

оффшор на Сейшельских островах полностью освобожден от налогов;

активная поддержка оффшорного бизнеса со стороны государства.

Ежегодные пошлины:

При размере уставного капитала до 100 000 USD - 100 USD

При размере уставного капитала более 100 000 USD - 1000 USD

Ежегодные пошлины за продление регистрации фиксированные и пожизненные. При увеличении государством размеров пошлин, для ранее зарегистрированных компаний они остаются неизменными. В случае понижения размеров пошлин, компания платит сокращенную пошлину. При неуплате пошлин за продление регистрации до 31 декабря текущего года (в течении этого срока выставляются счета с двумя штрафами за задержку оплаты), компания будет исключена из реестра. В течении 3 лет она может быть восстановлена в реестре компаний при уплате штрафных пошлин. По истечении этого срока Регистрационная палата автоматически распускает компанию.

В связи с высокими темпами роста запросов на регистрацию новых компаний, Сейшельская Республика разработала современное законодательство, включающее в себя комплекс условий и положений, регламентирующих процесс регистрации оффшорных компаний. На сегодняшний день одним из приоритетных направлений экономической политики Сейшельских островов является превращение Сейшел из классической оффшорной страны в полноценный международный финансовый центр.

Наряду с перечисленными преимуществами Сейшельских островов, стоит отметить возможность регистрации компаний со специальными лицензиями (например, страховая, банковская, брокерская и т.д.), оформление яхт и судов.

Еще одним распространенным финансовым инструментом, доступным на Сейшелах, является регистрация Международных Трастов, Фондов, Хедж Фондов.

Сейшеловские банковские финансовые учреждения

 В коммерческом банковском секторе в настоящее время работают такие банки:

- Барклайз Банк (Сейшелы) Лтд. (Barclays Bank (Seychelles) Ltd.)

- Маврикий Коммершиал Банк (Сейшелы) Лтд. (Mauritius Commercial Bank (Seychelles) Ltd.)

- Банк Барода (Bank of Baroda)

- Хабиб Банк Лимитед (Habib Bank Limited)

- Сейшелы Интернешнл Меркантайл Банкинг Корпорейшн – торговая марка «Нувобанк» (Seychelles International Mercantile Banking Corporation (SIMBC) trading under the name “Nouvobanq”)

- Сьерегательный банк Сейшельских островов (Seychelles Savings Bank)

Первые четыре коммерческих банка являются филиалами иностранных банков. Сейшелы Интернешнл Меркантайл Банкинг Корпорейшн (SIMBC) был создан 2 августа 1991 г. Это первое коммерческое банковское учреждение, которое было зарегистрировано на острове, представляющее собой совместное предприятие со Стандард Чартерд Банк Африка ПЛС, владеющий 22% капитала. SIMBC, функционирующий под торговой маркой «Нувобанк», предлагает  такие же услуги, что и прочие банки, и подчиняется в своей деятельности законодательному контролю согласно Закону о финансовых учреждениях и Центральному банку Сейшельских островов. В последнее время принадлежащий государству Сберегательный банк Сейшельских островов приобрел коммерческий статус, в то время как ранее его главной целью было предоставление сберегательных услуг частным лицам с целью поощрения личных накоплений.

Таким образом, учитывая разнообразие финансовых услуг и инструментов, Сейшельская Республика представляет собой не только универсальный инструмент международного налогового планирования и оптимизации, но и площадку для организации и построения эффективного, конкурентоспособного и современного бизнеса.

Похожий материал……